【図解あり】控除とは？種類や対象となる方を税理士が分かりやすく解説

こんにちは、公認会計士・税理士のダックスです！

突然ですが『控除』という言葉を耳にしたことはありますか？

多くの人が一度は聞いたことがあるかと思います

しかし、控除という言葉を聞いても

という方も多いのではないでしょうか？

かくいう私も、税理士になる前は

ダックス

年末調整の時になんか会社がやってくれてるやつでしょ？

ぐらいの感覚でした

しかし税理士になった今は、

控除、、めっちゃ重要やないか！！

と感じています

というわけで、当時の自分と同じように控除について疑問に思っている方に対して税理士の私が、

難しい話が嫌いな方でも分かるように丁寧に解説をします

ぜひ一度目を通して頂けると嬉しいです

控除とは？税金を安くしてくれる仕組みのこと

結論から言うと、控除とは

のことです

なぜこのような仕組みがあるのかというと、

人々の個別の事情や生活の事情を考慮して、税金の負担を公平にするため

です

例えば、年収が同じでも

といった方が、特段の事情がない方と同じ額の税金を払うことになるとどうでしょう？

生活は苦しくなりますし、ちょっと不公平に感じますよね

そのため、国は個人の事情に合わせて税金の負担を軽くするための優遇措置（＝控除）を用意しているというわけです

控除の仕組みを分かりやすく解説

税金が安くなる控除ですが、実は大きく分けて

の2種類があります

2つ控除で大きく異なる点は、

ということです

1つずつ解説していきますね！

所得控除とは？節税効果は小さいが多くの人が使いやすい

“所得”から控除額を差し引いてくれるのが『所得控除』です

代表的なもので言うと、”医療費控除”や”生命保険料控除”といったものが所得控除に当たります

具体的な数字があった方が分かりやすいので例として、

の場合で解説します！

税金（所得税）は、所得額に税率をかけることで算定されます

ダックス

“所得額”というのは、今は”収入”のことだと思ってイメージしてね！（厳密にはちがうけど。。）

その所得額を減らしてくれるのが”所得控除”です

文字だけだと分かりにくいので、図解にするとこんな感じ👇

計算式にするとこんな感じ👇

所得控除がない場合は税金が30万円、ある場合は税金が28万円になります

つまり、所得控除があることで『2万円』の節税になるわけです

どうですか？想像より少なくないですか？

ダックス

控除額が20万円でも、税金は2万円しか減らない。。

ここで押さえてほしい所得控除のポイントは、

『控除の金額』と『節税となる金額』は異なる

という点です。なので、

節税になるから、控除使えるならたくさん払っても大丈夫だよね！?

ダックス

いやいや、そんなに節税にはならないよ！よく考えて！

となるわけです

ちなみに、これから説明する税額控除は『控除の金額』=『節税となる金額』になります

いくら控除になるからといっても、節税の効果は限られているので注意が必要です

しかし所得控除は税額控除より優れているところがあります。それは、

ということです

税額控除は節税効果が大きいですが、使える人がかなり限られています

なのでまずは、使える人の多い『所得控除』の中で使える控除がないか確かめることをオススメします！

税額控除とは？節税効果は大きいが使えるときは少ない

“所得”から控除額を差し引いてくれるのが『所得控除』でした

一方、”税額”からダイレクトに控除額を差し引けるのが『税額控除』です

有名なものは”住宅ローン控除“ですね

税額控除は税金の金額から控除額をダイレクトに差し引くので、節税効果が大きいです

図解にするとこんな感じ👇

計算式にするとこんな感じ👇

税額控除がない場合は税金が30万円、ある場合は税金が10万円になります

つまり、税額控除があることで『20万円』の節税になるわけです

同じ20万円の控除額でも、節税効果は

と所得控除より税額控除の方が節税効果はかなり大きくなります

なので、税額控除が使える場合はもったいないので必ず使いましょう！

というわけです

税額控除については国税庁のサイトで一覧が載っています

ここで自分が使える税額控除がないかを確認しておくのがオススメです（こちら）

しかし税額控除は使える人が限られているので、使える人はあまり多くありません

ダックス

まずは多くの人が使える『所得控除』の中で使えるものがないかを確認しよう！

ではこれから所得控除の一覧を紹介します！

【所得控除の一覧】対象者を超簡単に説明！

所得控除は、『知っておく』ということが大事です！

知っておくことで

といったことを防げます

ダックス

知らなくて何万円も損した人はたくさんいるよ

下記で各控除の対象者を一覧でまとめていますので、自分が使える控除がないか確認してみてください

ちなみに『★』がついている控除は、

年末調整では控除を使ってくれません！

基本的に自分で確定申告をする必要があるので、より注意してください

ダックス

対象となる方を超簡単に記載したよ！細かい要件や所得の制限が別にあるから、「くわしく知りたい！」って人は以下の記事を見てみてね！

あわせて読みたい

【所得控除の一覧】内容やどんな人が対象になるのかを税理士が解説

【まとめ】控除は知っておくことが大切

今までの内容をまとめるよ！

控除とは、

のことで、

控除には「所得控除」と「税額控除」の2種類があり、以下のような特徴があります

まずは多くの人が使える所得控除の中で、「自分が使える控除」がないかを確かめてみましょう！

最後まで読んでくださりありがとうございました！

ダックス

公認会計士・税理士

公認会計士・税理士として日々活動しながら当ブログを運営しています！
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